Surse judiciare: Ministerul Finanțelor încă nu a transpus corect directiva europeană privind fraudele transfontaliere de TVA mai mari de 10 milioane de euro/ Reacția Ministerului Finanțelor

Ministerul Finanțelor încă nu a transpus corect directiva europeană pentru combaterea fraudelor transfontaliere de TVA cu o valoare mai mare de 10 milioane de euro, au declarat surse judiciare pentru Economedia. Ministrul Finanțelor Adrian Câciu a afirmat, miercuri, că directiva a fost transpusă corect. Însă, conform surselor Economedia, autoritățile au inclus în lege doar cazurile în care paguba din România s-ar ridica la 10 milioane de euro. Cu toate acestea, ele au omis să menționeze și cazurile de fraudă cu TVA în care sunt implicate și alte state membre, iar paguba cumulată s-ar putea ridica la 10 milioane de euro. Astfel, cazurile de fraudă cu TVA din România care ar ajunge să fie transmise pentru investigare la Parchetul European sunt considerabil mai puține. Ministerul Finanțelor a trimis un drept la replică care poate fi citit la final.

Miercuri, în ședința de Guvern în care Executivul a adoptat acest act normativ, ministrul Finanțelor Adrian Câciu a subliniat faptul că aceasta a fost transpusă corect de această dată.

„Este o transpunere, de această dată, corectă, a unei directive europene, directiva numărul 1371/2017 pentru combaterea fraudelor îndreptate asupra intereselor financiare ale Uniunii Europene. Practic, după ce am discutat cu Comisia Europeană, care ne-a făcut o scrisoare de punere în întârziere, am ajuns la un text care reprezintă transpunerea, încă o dată, corectă, a acestei directive. Și se referă la fraude transfontaliere de TVA cu o valoare mai mare de 10 milioane de euro. Practic, întărirea discplinei în zona aceasta, pentru a nu se afecta interesele financiare ale Uniunii, știut fiind faptul că TVA-ul este una dintre resursele prin care bugetul Uniunii este alimentat”, a declarat Adrian Câciu, miercuri, înaintea ședinței de Guvern.

Analize Economedia

ANALIZĂ. Împrumuturile din acest an ale Guvernului au depășit 225 de miliarde de lei / Din 2025, România intră în zodia ajustării fiscale

ANALIZĂ Economedia: Turcii „dau năvală” în România. Giganții turci le suflă în ceafă celor mai mari jucători din sectoarele auto, e-commerce sau infrastructură

ANALIZĂ. Guvernul a întâmpinat probleme cu finanțarea, dar situația s-a îmbunătățit deja după deficitul de lichiditate din piața bancară din final de noiembrie / Finanțele clarifică declarația ciudată a ministrului Boloș

ANALIZĂ. Când și unde ar putea să își încheie corecția indicii Bursei de Valori București

ANALIZĂ Economedia: Deși a adus deja cadouri pentru investitori, Moș Crăciun va mai face o vizită pe burse, în final de an

ANALIZĂ. România în balanță: Anii 2025-2031 sau despre cum să faci exerciții de levitație deasupra prăpastiei

ANALIZĂ. Efervescență în industria veterinară din România. Numeroase tranzacții și investiții anunțate în ultimele luni

ANALIZĂ. 2025, momentul adevărului pentru marii constructori din România. UMB va lucra pe 270 de kilometri de autostradă, Mapa și WeBuild încep tunelurile în zona de munte pe A1, iar Makyol pe toate cele patru loturi de pe A13

ANALIZĂ. Cum ar putea fi afectată România de victoria lui Trump / Ce înseamnă pentru economia americană și globală

ANALIZĂ. Împrumuturile statului au ajuns la o sumă record. Guvernul nu a terminat: deficitul în creștere presupune împrumuturi și mai mari, la dobânzi astronomice / Dobânzile au crescut deja

EXCLUSIV Întârzieri de un an de zile la decontul investițiilor prin Start-up Nation 2022 / Antreprenorii reclamă că trebuie să plătească dobânzi și se gândesc chiar să vândă: „Mai bine făceam un credit de nevoi personale”

Ce nu spune premierul Marcel Ciolacu atunci când încearcă să dea explicații despre afacerile nepotului său, Mihai Cristian. Legăturile politică – business care se pot regăsi în diverse etape din activitatea tânărului Ciolacu, implicat în piața Farma, Energie și Imobiliare

ANALIZĂ Încrederea mediului de afaceri în economia României a crescut în luna octombrie

Topul celor mai puternici antreprenori în construcții: Compania Construcții Erbașu a urcat pe primul loc în clasament și e urmată de Strabag și PORR

Cum a ajuns partenerul de afaceri al lui Mihai Ciolacu, nepotul premierului Ciolacu, să dețină un imperiu farmaceutic în jumătate din țară sub brandul Evofarm: achiziții pe bandă rulantă și zeci de contracte cu statul

EXCLUSIV Scrisoarea Comisiei Europene. De ce a suspendat Bruxelles-ul banii pentru Transporturi din a treia cerere de plată: Legături ierarhice la selecția șefilor pentru companiile de stat, licitații feroviare cu probleme / Detalii: cum a pierdut metroul de Cluj finanțarea

EXCLUSIV Scrisoarea Comisiei Europene: Lanțul de influențe politice prin care au fost numiți șefii companiilor de stat din Energie / Comisia suspendă o plată de 300 de milioane de euro pentru acest jalon

Corespondență de la EIT InnoEnergy, din Barcelona. Cum ar putea răspunde Europa, dependentă de importuri, la amenințarea chineză pe piața energiei sustenabile? Investiții în cercetare, inovație viabilă economic și “morcovi”- stimulente pentru tehnologia curată

ANALIZĂ Economedia. Val de concedieri și restructurări la multinaționalele din industrie, cu activitate și pe plan local. Piața din România, afectată de presiunile economice de la nivel mondial, de creșterea costurilor cu materia primă, cu forța de muncă și de scăderea consumului

ANALIZĂ Economedia: O administrație Trump 2.0 va avea de dat o luptă infernală cu piețele financiare / Mesajul lui Stanley Druckenmiller, legendă în lumea investițiilor: „Lui Soroș i-ar fi rușine cu mine că nu pariez mai mult”

EXCLUSIV România pierde temporar 1,1 miliarde de euro din cererea de plată numărul 3 din PNRR, în valoare totală netă de 2 miliarde de euro / Guvernul are 6 luni să îndeplinească jaloanele restante

ANALIZĂ Economedia: Băncile continuă să stea pe un munte de bani / Muntele se va mări pe final de an

ANALIZĂ Economedia: A căzut BNR în propria capcană? / Cât de mult va fi stimulată inflația de ajustarea fiscală a Guvernului și cât va afecta economia

Surse: Acționarii elvețieni ai Azomureș iau în calcul vânzarea combinatului de îngrășăminte / Omul de afaceri Ștefan Vuza ar fi interesat de achiziție / Romgaz, indicat de asemenea ca potențial cumpărător, nu a comentat

ANALIZĂ Economedia: Ce se fac că nu înțeleg bancherii centrali când vine vorba despre inflație și impactul ei asupra consumatorilor

VIDEO Cât costă să joci golf în România, un sport promovat de președintele Iohannis/ De la un joc sportiv asociat cu imobiliarele până la o activitate care „face bine națiunilor”

Analiză Economedia: Încă două scăderi de dobândă de la BNR, după care pauză? / Unde ar urma să se așeze dobânzile într-un 2025 cu riscuri în creștere

ANALIZĂ Economedia. Piața muncii pentru studenți la început de an universitar. Care sunt job-urile pentru tineri fără experiență și ce salarii se pot câștiga?

ANALIZĂ Economedia: Toți marii bancheri centrali din lume pun mână de la mână ca să umfle piețele financiale, cu o lună înaintea alegerilor din SUA/ S&P 500 va bate pragul de 6.000 de puncte până la final de an, dacă nu se prăbușește din cauza „lebedei negre” a grevei portuare

ANALIZĂ Economedia: Cu un deficit bugetar scăpat de sub control, Guvernul Ciolacu a ajuns la împrumuturi de aproape 200 miliarde de lei în 2024, un nivel record. Statul a împrumutat aproape 32 miliarde de lei în septembrie / Dobânzile suverane au crescut

Conform premierului Nicolae Ciucă, prin adoptarea proiectului de lege pentru transpunerea directivei, România evită o nouă măsură de infringement din partea Comisiei Europene.

Cu toate acestea, surse judiciare afirmă pentru Economedia că, așa cum rezultă din expunerea de motive, proiectul urmărește să răspundă doar unei părți din criticile Comisiei – „Prin raportare la competențele legale ale Ministerului Finanțelor, numai o parte din criticile formulate fac obiectul prezentului proiect”.

Deși, expunerea de motive a menționat și necesitatea transpunerii integrale a art. 2(2) din Directiva PIF, acest lucru nu este reflectat în totalitate în textul propus, spun acestea.

Art. 2 paragraf (2) din directive PIF prevede:

„În ceea ce privește veniturile obținute din propriile resurse de TVA, prezența directivă se aplică doar în cazurile de infracțiuni grave împotriva sistemului comun privind TVA. În sensul prezenței directive, infracțiunile împotriva sistemului comun privind TVA sunt considerate a fi de natură gravă în cazul în care acțiunile sau inacțiunile intenționate definite la articolul 3 alineatul (2) litera (d) sunt legate de teritoriul a două sau mai multe state membre ale Uniunii și implică un prejudiciu total de cel puțîn 10.000.000 EUR”.

Conform surselor citate, forma actuală a noului articol 91 încă nu transpune în întregime și corect Directiva PIF și nu va răspunde pe deplin scopului propunerii legislative, așa cum este menționat în propria sa expunere de motive.

Câteva dintre problemele semnalate de sursele Economedia:

• noul articol nu transpune în totalitate articolul 2 alineatul (2) din Directiva PIF, și anume a omis să menționeze această condiție a legăturii cu teritoriul a două sau mai multe state membre ale Uniunea.
• modificarea nu transpune articolul 8 din Directiva PIF, și anume circumstanța agravantă a infracțiunii atunci când este săvârșită în cadrul unei organizații criminale.
• modificarea nu transpune art 5 paragraful 2 din Directiva PIF – pedepsirea tentativei (lipește din textul legii al doilea paragraf al noului articol mențiunea privind pedeapsa tentativei).

Parchetul European (EPPO), instituția competentă să investigheze frauda cu TVA prevăzută în art. 2(2) al directivei PIF, își poate îndeplini această atribuție dacă faptele s-au comis pe teritoriul a două sau mai multe state membre ale Uniunii și implică un prejudiciu total de cel puțin 10.000.000 euro. Astfel, există două condiții cumulative, iar lipsa unei condiții din incriminare poate crea probleme în practică, spun sursele judiciare pentru Economedia.

Astfel, o problemă poate fi faptul că nu s-a înscris în textul de lege conexiunea cu alte state membre. EPPO nu va fi sesizat de aceste fapte, doar pentru faptul că în legislația din România nu e prevăzută conexiunea cu alte state membre, arată sursele.

Spre exemplu, în cazul Admiral al EPPO, în care investigația a început în Portugalia, a existat o fraudă cu TVA în Portugalia, dar pentru care prejudiciul nu s-a ridicat la 10 milioane de euro. Cu toate acestea, a existat conexiune cu un alt stat membru. Cazul a fost transmis de autorități le EPPO, care a identificat toate conexiunile și, în final, instituția a descoperit că erau implicate 9.000 de companii, 5 grupuri organizate, care au comis faptele pe teritoriul a 27 de state membre și 10 state terțe, iar prejudiciul total este de peste 2,2 miliarde euro.

Totodată, potrivit lor, problematică este și abordarea legislativă fragmentară, recunoscută de Ministerul Finanțelor în expunerea de motive. Sursele susțin că, în mod normal, toate criticile la adresa transpunerii actuale în procedura de încălcare a dreptului comunitar lansată de Comisie ar fi trebuit să fie abordate într-un proiect de lege cuprinzător, co-inițiat de toate ministerele responsabile, și nu modificări separate ale diferitelor legi existente.

Reacția Ministerului Finanțelor

„Cu privire la articolul apărut în economedia.ro “Surse judiciare: Ministerul Finanțelor încă nu a transpus corect directiva europeană privind fraudele transfontaliere de TVA mai mari de 10 milioane de euro”, rugăm publicarea următorului DREPT LA REPLICĂ în cel mai scurt timp posibil:

Cu titlu prealabil, este de menționat că textul art.9¹, nou propus a fi inclus în Legea nr.241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, a fost agreat atât cu reprezentanții instituțiilor naționale cu atribuții în domeniu, cât și cu cei ai Comisiei Europene și Oficiului European de Luptă Antifraudă.

Astfel, cu referire la prima problemă semnalată, privitoare la faptul că ”noul articol nu transpune în totalitate articolul 2 alineatul (2) din Directiva PIF, și anume a omis să menționeze această condiție a legăturii cu teritoriul a două sau mai multe state membre ale Uniunea”: 

După cum rezultă și din expunerea de motive, pentru o transpunere cât mai clară, s-au avut în vedere elementele definitorii prevăzute de directivă la art. 2 alin.(2) pentru infracțiunile grave împotriva sistemului comun de TVA, respectiv infracțiunile să fie legate de teritoriul a două sau mai multe state membre ale Uniunii și să implice un prejudiciu total de cel puțin 10.000.000 de euro.

Textul noului articol este corespunzător art.3, alin.(2), lit.d) din Directiva 2017/1371 privind combaterea fraudelor îndreptate împotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal, care face referire la orice acțiune sau inacțiune comisă în cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier, articol care, coroborat cu prevederile art.2 (2) din Directivă, vizează îndeplinirea condiției legate de schemele frauduloase efectuate pe teritoriul a două sau  mai multe state membre ale Uniunii.

Cu referire la cea de a doua problemă, privitoare la faptul că ”modificarea nu transpune articolul 8 din Directiva PIF, și anume circumstanța agravantă a infracțiunii atunci când este săvârșită în cadrul unei organizații criminale”:

De menționat este că dispozițiile Legii nr.241/2005, care are caracter de lege penală specială, se completează și cu cele ale Codului penal, relevante în acest caz fiind cele de la art.77, care definesc împrejurările care constituie circumstanțe agravante, printre acestea numărându-se și săvârşirea faptei de trei sau mai multe persoane împreună, precum și cele ale art.367 care definește grupul infracţional organizat ca fiind grupul structurat, format din trei sau mai multe persoane, constituit pentru o anumită perioadă de timp şi pentru a acţiona în mod coordonat în scopul comiterii uneia sau mai multor infracţiuni.

Cu referire la cea de a treia problemă, privitoare la faptul că  ”modificarea nu transpune art 5 paragraful 2 din Directiva PIF – pedepsirea tentativei (lipește din textul legii al doilea paragraf al noului articol mențiunea privind pedeapsa tentativei)”:

În cuprinsul noului articol, la alin.(2) se prevede în mod expres faptul că tentativa la infracțiunea prevăzută la alin. (1) se pedepsește, fiind astfel în acord cu prevederile art.33 din Codul penal, conform cărora ”Tentativa se pedepseşte numai când legea prevede în mod expres aceasta”.

Context.

Șefa Parchetului European, Laura Codruța Kovesi a afirmat anterior, într-un interviu pentru G4Media.ro, că în opt luni de activitate a instituției pe care o conduce, autoritățile românești au raportat 0 cazuri de fraudă cu TVA și contrabandă, deși România este frontieră externă.

Șefa Parchetului European a mai precizat că o la întâlnire cu ministrul de finanțe, Adrian Câciu, i-a solicitat acestuia ca România să transpună corect o directivă europeană privind protecția intereselor financiare și că din acest motiv există o problemă de exercitare a competenței Parchetului European în România în ceea ce privește evaziunea fiscală și contrabanda.