Sursa foto: Pixabay
O serie de țări, dornice de investiții și de venituri fiscale, speră să devină magneți pentru cei bogați, scrie Euronews, care menționează că guvernele europene sunt confruntate cu constrângeri bugetare. Creșterea slabă, șocurile comerciale și îmbătrânirea populației continuă să afecteze finanțele publice, în timp ce țările se străduiesc, de asemenea, să crească cheltuielile pentru apărare.
Urmărește mai jos producțiile video ale Economedia:
- articolul continuă mai jos -
În acest context, națiunile europene concurează pentru a atrage și a păstra persoanele înstărite, dornice de investiții și de veniturile fiscale pe care le pot aduce.
Euronews Business explorează într-o analiză avantajele fiscale oferite, dar și împotrivirile față de acestea.
Italia
Italia este o destinație populară pentru expatriați nu numai pentru cultura și clima sa, ci și pentru avantajele sale fiscale.
La prima vedere, țara are impozite relativ ridicate pe veniturile persoanelor fizice și juridice, deși există stimulente fiscale disponibile pentru străini.
Unul dintre cele mai cunoscute este regimul său de impozit forfetar, care le permite persoanelor fizice bogate să plătească o sumă fixă pentru toate veniturile obținute din străinătate. Aceasta indiferent de suma câștigată.
Taxa fixă anuală a fost majorată recent la 200.000 de euro, de la 100.000 de euro anterior.
Avantajul este disponibil pentru o perioadă de până la 15 ani și, de asemenea, este deschis numai celor care nu au fost rezidenți fiscali în Italia timp de cel puțin 9 din ultimii 10 ani.
Având în vedere costul impozitului forfetar, acesta este interesant doar pentru persoanele cu averi nete foarte mari.
“Italia este foarte populară”, a declarat pentru Euronews Business David Lesperance, consilier fiscal și de imigrație. “Când impozitul forfetar era de 100.000 de euro, unul dintre clienții mei mi-a spus că atât îi plătea contabilului său în fiecare an. Trebuie să vă amintiți că, în cazul impozitului forfetar, nu există costuri de conformitate pentru planificarea fiscală”, a adăugat acesta.
Elveția
Elveția are, de asemenea, un tip de sistem de sumă forfetară (forfait fiscal), deși statul elvețian a susținut anul trecut că mai puțin de 0,1% dintre contribuabilii săi au fost taxați prin această metodă.
Modul în care funcționează este că, în loc să perceapă taxe bazate pe venit sau avere, unele regiuni elvețiene calculează o rată bazată pe cheltuielile unei persoane.
Deși sistemul de sume forfetare poate fi interesant pentru cei foarte bogați, statul a instituit o bază minimă de impozitare.
Aceasta este cea mai mare dintre două cifre: fie de șapte ori chiria anuală sau valoarea de închiriere a proprietății dvs. principale, fie mai mare de 429 100 CHF (aproximativ 455 000 EUR) – începând cu 2024.
Aceste praguri se aplică la nivel federal, deși anumite regiuni pot crește suma minimă.
Sunteți eligibil pentru forfait fiscal dacă nu aveți cetățenie elvețiană și dacă veniți să locuiți în țară pentru prima dată sau după o absență de cel puțin 10 ani.
De asemenea, beneficiarilor le este interzis să aibă un loc de muncă sau să conducă o întreprindere în Elveția.
Acest lucru înseamnă că schema este menită să atragă un număr mic de expatriați bogați care au venituri pasive.
Portugalia
Avantajele fiscale au devenit un subiect de polemică în Portugalia din cauza creșterii vertiginoase a costului vieții, care a fost parțial alimentată de sosirea străinilor bogați.
Chiar și așa, după ce a redus beneficiile în 2023, guvernul portughez a reintrodus acum scutiri fiscale pentru expatriați (Non-Habitual Residence 2.0).
“Portugalia avea regimul NHR, care îți permitea să locuiești în Portugalia timp de până la 10 ani și să nu plătești prea mult impozit pe venitul străin”, a explicat Gregory Goossens, avocat fiscalist la Taxpatria.
În special, acest lucru a atras un număr mare de pensionari, care au decis să se mute în Portugalia și să nu plătească impozit pe venitul lor din pensii obținute în străinătate.
Pe lângă supărarea localnicilor, sistemul NHR a provocat critici din partea statelor nordice, care observau un exod al cetățenilor lor mai în vârstă.
Finlanda și Suedia au depus cereri oficiale de modificare a normelor tratatului de evitare a dublei impuneri cu Portugalia.
Acest lucru le-ar permite să impună impozite pe pensiile expatriaților care migrează.
Ca răspuns la aceste presiuni, Portugalia și-a modificat acum facilitățile fiscale pentru “a se concentra asupra persoanelor cu studii care pot contribui cu adevărat la economia portugheză”, a explicat Goossens.
În conformitate cu normele NHR 2.0, profesioniștii cu înaltă calificare pot beneficia de o cotă de impozit pe venitul personal de 20% timp de 10 ani consecutivi, precum și de reduceri fiscale pentru anumite surse de venit din străinătate.
Pensiile străine sunt excluse de la această scutire, ceea ce înseamnă că sunt integral impozabile în conformitate cu ratele standard.
Societăți fantomă
Potrivit Observatorului fiscal al UE, o altă modalitate prin care persoanele fizice bogate se pot bucura de rate efective scăzute de impozitare este utilizarea societăților fantomă.
Organismul menționează că aceste societăți se află “într-o zonă gri între evitare și evaziune”, în sensul că sunt concepute pentru a evita impozitul pe venit.
Persoanele fizice care își protejează activele în acest mod decid să își plaseze averea în numele unei societăți pe care o controlează, în loc să o clasifice ca venit personal. O caracteristică esențială a unei societăți fantomă este faptul că aceasta nu are operațiuni comerciale active.
Retragerile din societate sunt impozitate la ratele normale, deși contribuabilul poate păstra surplusul în societatea holding.
Înființarea unei astfel de structuri este deosebit de profitabilă în țările în care rata impozitului pe profit este scăzută.
Prin urmare, țările interesante sunt Irlanda (12,5%), Ungaria (9%), Bulgaria (10%) și Cipru (12,5%).
Deși OCDE colaborează cu statele membre pentru a introduce o rată minimă globală a impozitului pe profit de 15%, aceasta se aplică numai firmelor care câștigă mai mult de 750 de milioane EUR.
Peste 140 de țări au aderat la acord, dar punerea în aplicare este încă în curs de desfășurare.
Planificarea fiscală nu se poate axa doar pe unul sau două tipuri de taxe, ci mai degrabă trebuie luată în considerare o serie întreagă de factori, au declarat experții pentru Euronews.
Taxele care trebuie avute în vedere includ impozitele pe venitul persoanelor fizice și juridice, câștigurile de capital, moștenirea și averea – precum și taxele de securitate socială.
În plus față de locațiile enumerate mai sus, țări precum Malta și Monaco pot fi considerate avantajoase din punct de vedere fiscal, dar totul depinde de natura veniturilor.
În unele cazuri, acest lucru înseamnă că până și zonele cu impozite ridicate, cum ar fi Belgia, pot fi considerate paradisuri.
Pe măsură ce OCDE continuă eforturile de creștere a impozitului pe profit, rămâne de văzut dacă acest lucru va încuraja discuțiile privind alte cote și va diminua avantajele fiscale.
“Națiunile nu ar oferi scutiri fiscale sau vize specializate celor bogați decât dacă acestea ar avea ca rezultat un beneficiu general mai mare pentru stat decât costul”, a susținut Jason Porter, director de dezvoltare a afacerilor la Blevins Franks Financial Management.
“Ai putea spune că orice impozit pe care îl colectează va fi mai mare decât cel pe care l-ar fi colectat fără această încurajare, deoarece este puțin probabil ca persoanele în cauză să se fi mutat acolo altfel.”
“De asemenea, este important să ne dăm seama ce ar putea însemna beneficiul total, inclusiv piața imobiliară, cheltuielile în întreprinderile locale și potențialul pentru investiții antreprenoriale la nivel local.”
Compromisurile pe care le presupune atragerea străinilor bogați este o chestiune care continuă să domine dezbaterile politice, iar împingerea și tragerea sunt pe cale să continue.
